주식 양도소득세 정리 – 과세 대상과 비과세 기준 한눈에 보기

 

 

2025년 주식 양도소득세 정리 – 과세 대상과 비과세 기준 한눈에 보기

2025년은 개인 투자자들에게 있어 주식 양도소득세 제도가 크게 변화하는 해입니다. 기존에 일부 고액 투자자만 해당되던 세금이,

이제는 국내외 주식 투자자 전반에 영향을 미치게 됩니다.

이번 글에서는 **2025년부터 적용되는 주식 양도소득세 제도**에 대해 과세 대상, 비과세 기준, 세율, 신고 방법까지 한눈에 정리해드립니다.

1. 주식 양도소득세란 무엇인가요?

양도소득세란 주식 등 자산을 팔아서 생긴 차익(양도차익)에 부과되는 세금입니다.

💡 기존 제도 (2024년까지)

• 국내 상장주식은 대부분 비과세 (단, 대주주는 과세)
• 해외주식, 비상장주식, ETF, ETN 등은 양도소득세 과세

📌 변경 사항 (2025년부터)

• 국내 상장주식 수익도 기본공제 초과 시 과세
• 금융투자소득세라는 이름으로 통합 과세

즉, 일반 개인 투자자도 세금 신고 대상이 될 수 있는 구조로 전환됩니다.

2. 2025년 주식 양도소득세 과세 기준은?

2025년부터는 국내외 주식 투자로 발생한 양도차익이 일정 기준을 넘을 경우,

개인 투자자도 세금을 납부

해야 합니다.

📌 과세 대상 요약

• 국내 상장주식: 기본공제 초과 시 과세
• 해외주식: 기존처럼 연간 250만 원 초과 수익 과세
• ETF/ETN, 리츠, 채권 등도 포함

💰 2025년 기준 기본공제

• 연 5,000만 원까지 비과세 (국내 상장주식 수익)
• 연 250만 원까지 비과세 (해외주식 및 기타)

예를 들어, A씨가 2025년 한 해 국내 주식으로 6,000만 원 수익을 올렸다면

5,000만 원까지는 비과세, 나머지 1,000만 원에 대해서만 과세

됩니다.

3. 주식 양도소득세 세율은 얼마나 될까?

양도세는 수익 규모와 종목 유형에 따라 **세율이 달라집니다.**

📌 2025년 주식 양도세 세율표

구분	과세 대상	기본 세율
국내 상장주식	수익금 - 5,000만 원 초과분	20%
해외주식, 비상장주식	수익금 - 250만 원 초과분	20%
3억 원 초과 수익	초과분	25% (고세율)

💡 국내 증권사 계좌에서 거래한 주식이라도 해외기업 상장 종목이면 해외주식으로 분류되어 250만 원 기준이 적용됩니다.

4. 주식 양도세 신고 방법 및 유의사항

양도세는 스스로 신고해야 하는 세금입니다. 국세청에서 자동으로 징수하지 않으므로 반드시 기간 내 신고가 필요합니다.

📌 신고 및 납부 방법

• 신고 기간: 매년 5월 (5월 1일 ~ 5월 31일)
• 신고 방법: 홈택스 또는 세무대리인 이용
• 신고 대상 연도: 직전연도 1월 ~ 12월 수익 기준

예: 2025년 5월에는 2024년 1~12월 양도소득을 신고합니다. 2026년 5월부터는 금융투자소득세 형태로 통합 신고될 예정입니다.

⚠️ 주의할 점

• 실현손익 기준 (매도 시점 기준)
• 매도 수수료·외환수수료 포함 여부 확인
• 환차익 포함 여부 (해외주식)

📌 수익 내역은 증권사 연말명세서 또는 홈택스 조회를 통해 확인할 수 있습니다.

결론 – 2025년, 이제는 '모두의 양도세'가 됩니다

이제는 고액 자산가만이 아니라 일반 투자자도 양도세를 신경 써야 하는 시대입니다. 특히 주식 투자 수익이 점차 늘어나는 상황에서,

기본공제 한도, 과세 대상, 신고 방법

등을 미리 숙지하면 세금 부담 없이 투자 계획을 세울 수 있습니다.

2025년 주식 양도소득세 제도, 지금부터 정확히 알고 준비하세요!